پایان دائمی گزارش‌دهی مالکیت ذی‌نفع برای شرکت‌های آمریکایی توسط فین‌سن؛ نگرانی‌ها در مورد محرمانگی شرکتی افزایش یافت

در تاریخ ۱۱ آگوست ۲۰۲۶ (۲۰ مرداد ۱۴۰۵)، شبکه اجرای جرایم مالی (FinCEN) وابسته به وزارت خزانه‌داری آمریکا، ثبت فدرال خود را به‌روزرسانی کرد تا منعکس‌کننده یک تغییر عظیم در قانون شرکت‌های آمریکایی باشد: میلیون‌ها سابقه مالکیت داخلی قرار است حذف شوند. این اقدام، یک قانون نهایی را رسمی کرد که به طور دائم تمام شرکت‌های تشکیل‌شده در آمریکا و اشخاص آمریکایی را از گزارش‌دهی اطلاعات مالکیت ذی‌نفع (BOI) تحت قانون شفافیت شرکتی (CTA) معاف می‌کند. با پاک کردن فهرست فدرال افرادی که واقعاً مالکیت و کنترل نهادهای شرکتی داخلی را در دست دارند، دولت یک پیروزی دیرینه را به گروه‌های لابی کسب‌وکارهای کوچک تقدیم کرد. با این حال، این تصمیم همزمان مکانیسم اصلی طراحی شده برای جلوگیری از استفاده بازیگران غیرقانونی از شرکت‌های پوششی آمریکایی برای پولشویی را از بین برد و عملاً ایالات متحده را به یکی از مبهم‌ترین حوزه‌های قضایی محرمانگی شرکتی در جهان تبدیل کرد.[1][5]

قانون شفافیت شرکتی که در سال ۲۰۲۱ با حمایت دو حزب اصلی تصویب شد، در ابتدا به عنوان یک اقدام برجسته ضدفساد مورد تحسین قرار گرفت. این قانون شرکت‌ها، شرکت‌های با مسئولیت محدود (LLC) و نهادهای مشابه را ملزم می‌کرد تا هویت افرادی را که حداقل ۲۵ درصد از شرکت را در اختیار دارند یا کنترل قابل توجهی بر عملیات آن اعمال می‌کنند، افشا کنند. منطق این قانون ساده بود: اگر مجریان قانون می‌توانستند پرده شرکتی را کنار بزنند، مجرمان، کارتل‌ها و مقامات فاسد خارجی دیگر نمی‌توانستند ثروت نامشروع خود را پشت شرکت‌های با مسئولیت محدود ناشناس آمریکایی پنهان کنند. برای یک دوره کوتاه که از ژانویه ۲۰۲۴ آغاز شد، میلیون‌ها کسب‌وکار شروع به ثبت این گزارش‌ها نزد فین‌سن کردند تا آنچه را که قرار بود یک نقشه جامع از کنترل شرکتی باشد، بسازند.[3][4]

اکنون آن پنجره به طور دائم بسته شده است. به دنبال توقف موقت اجرای قانون که در مارس ۲۰۲۵ آغاز شد، قانون نهایی فین‌سن در آگوست ۲۰۲۶، تعهد گزارش‌دهی را برای شرکت‌های داخلی به طور کامل حذف می‌کند. علاوه بر این، این سازمان تأیید کرد که داده‌های قبلاً ارسال شده مرتبط با گذرنامه‌ها یا گواهینامه‌های رانندگی آمریکایی را به طور فعال پاک خواهد کرد. اسکات بسنت، وزیر خزانه‌داری، این عقب‌نشینی را به عنوان تحقق وعده پرزیدنت ترامپ برای کاهش بوروکراسی توصیف کرد و استدلال نمود که این اقدام، یک الزام اداری دست و پا گیر را برای میلیون‌ها صاحب کسب‌وکار قانونمند حذف می‌کند، بدون اینکه امنیت ملی به خطر بیفتد.[1][2]

برای جامعه کسب‌وکارهای کوچک، این عقب‌نشینی یک آسودگی بزرگ است. سازمان‌هایی مانند فدراسیون ملی کسب‌وکارهای مستقل (NFIB) به شدت با قانون شفافیت شرکتی مخالفت کرده بودند و استدلال می‌کردند که این الزام، بار انطباق پرهزینه، گیج‌کننده و مزاحمی را بر دوش شرکت‌ها و مزارع خانوادگی تحمیل می‌کند. حامیان کسب‌وکارهای کوچک معتقد بودند که دولت فدرال با کارآفرینان عادی مانند مجرمان مظنون رفتار می‌کند و آنها را مجبور می‌سازد تا تحت تهدید جریمه‌های سنگین، در یک سامانه ثبت فدرال پیچیده حرکت کنند. با اجرای قانون نهایی، شرکت‌های داخلی به طور کامل از رژیم فدرال مالکیت ذی‌نفع آزاد شده‌اند و به مالکان اجازه می‌دهد منابع خود را مجدداً صرف عملیات کسب‌وکارشان کنند.[2][5]

با این حال، معاوضه شفافیت بسیار شدید است. ناظران ضدفساد و بازرسان مالی استدلال می‌کنند که معاف کردن شرکت‌های داخلی، کارایی اصلی قانون شفافیت شرکتی را از بین می‌برد. حتی قبل از این عقب‌نشینی، ایالات متحده به دلیل قوانین سست ثبت شرکت در سطح ایالتی در مکان‌هایی مانند دلاور (Delaware)، وایومینگ (Wyoming) و نوادا (Nevada)، همواره در صدر شاخص‌های جهانی محرمانگی مالی قرار داشت. قانون شفافیت شرکتی به طور خاص برای غلبه بر این حفره‌های قانونی در سطح ایالتی با یک فهرست فدرال یکپارچه طراحی شده بود. با کنار گذاشتن این فهرست برای نهادهای داخلی، دولت آمریکا عملاً ناشناس بودن را که شرکت‌های پوششی آمریکایی را به ابزاری بسیار جذاب برای پولشویی جهانی تبدیل می‌کند، احیا کرده است.[3][5]

سازوکار قانون جدید یک سیستم دوگانه ایجاد می‌کند. در حالی که شرکت‌های آمریکایی معاف هستند، نهادهای خارجی ثبت‌شده برای انجام کسب‌وکار در ایالات متحده همچنان باید اطلاعات مالکیت ذی‌نفع را برای مالکان خارجی خود گزارش دهند. با این حال، بازرسان هشدار می‌دهند که دور زدن این تمایز به راحتی امکان‌پذیر است. اگر یک مقام فاسد خارجی یا یک سازمان جنایی فراملیتی، یک شرکت با مسئولیت محدود ثبت‌شده در آمریکا را با استفاده از واسطه‌های داخلی یا ساختارهای چندلایه پیچیده تأسیس کند، نبود گزارش اجباری مالکیت ذی‌نفع فدرال، ردیابی ذی‌نفع نهایی را برای مقامات به طور تصاعدی دشوارتر می‌سازد. پایگاه داده فین‌سن، که زمانی به عنوان یک ابزار جامع تصور می‌شد، اکنون یک نقطه کور بزرگ خواهد داشت که کل بازار داخلی را پوشش می‌دهد.[1][4]

پیامدهای این تصمیم بسیار فراتر از بحث‌های نظارتی داخلی رفته و بر تلاش‌های جهانی اجرای قانون تأثیر می‌گذارد. بازرسان بین‌المللی اغلب برای ردیابی وجوه نامشروعی که از طریق سیستم مالی جهانی جریان می‌یابد، به همکاری ایالات متحده متکی هستند. بدون یک مخزن متمرکز از مالکان ذی‌نفع داخلی، مقامات خارجی که به دنبال ردیابی دارایی‌های دولتی دزدیده شده یا سود کارتل‌ها هستند، با مانع آشنا و اغلب غیرقابل عبور ساختارهای شرکتی مبهم آمریکایی روبرو خواهند شد. منتقدان استدلال می‌کنند که ایالات متحده با اولویت دادن به مقررات‌زدایی داخلی، نقش رهبری خود را در مبارزه جهانی علیه جرایم مالی کنار گذاشته و کشورهای متحد را مجبور کرده است تا با پیامدهای آن کنار بیایند.[4][5]

با وجود عقب‌نشینی فدرال، چشم‌انداز انطباق تا حدودی تکه‌تکه باقی می‌ماند. قانون نهایی تعهدات جداگانه بررسی دقیق مشتری (Customer Due Diligence) را که بر مؤسسات مالی تحمیل شده است، حذف نمی‌کند، به این معنی که بانک‌ها همچنان هنگام افتتاح حساب توسط شرکت‌ها، اطلاعات مالکیت را درخواست خواهند کرد. علاوه بر این، ابتکارات شفافیت در سطح ایالتی، مانند قانون شفافیت شرکت‌های با مسئولیت محدود نیویورک، تحت تأثیر عقب‌نشینی فین‌سن قرار نمی‌گیرند و برخی کسب‌وکارها را مجبور به رعایت رژیم‌های گزارش‌دهی محلی می‌کنند. با این وجود، برای اکثریت قریب به اتفاق شرکت‌های آمریکایی، دوران گزارش‌دهی فدرال مالکیت ذی‌نفع تقریباً به همان سرعتی که آغاز شد، به پایان رسیده و میراثی از نوسانات شدید سیاسی و بحثی دوباره در مورد هزینه واقعی محرمانگی شرکتی بر جای گذاشته است.[2][5]